¿Qué requisitos legales debe cumplir una empresa para realizar una habilitación fiscal?

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Como ya mencionamos en varias ocasiones, la habilitación fiscal requiere cubrir una serie de trámites burocráticos en los que se ven implicadas varias instancias de gobierno, y que pueden llegar a ser complicados para las personas que no tienen experiencia en el área.

Por ello, en esta ocasión hablaremos de los requisitos que deben cumplirse para poder habilitar físcalmente una bodega de importaciones: tanto de las condiciones que la empresa debe garantizar como de los documentos que por ley se necesitan.

¿Qué requisitos marca la Ley Aduanal para hacer una habilitación fiscal?

De acuerdo con la Ley Aduanera, para que un almacén sea candidato a la habilitación fiscal, antes debe de cumplir con una serie de lineamientos. Para empezar, la bodega o almacén debe contar con la autorización de las autoridades aduaneras.

Para obtener esta autorización, los almacenes generales de depósito deben estar al corriente con sus obligaciones fiscales y acreditar la propiedad de las instalaciones que pretende habilitar.

Una vez obtenida esta autorización, el almacén a habilitar debe contar con instalaciones suficientes para aislar y resguardar las mercancías que estarán en depósito fiscal. También debe contar con un sistema de cómputo enlazado con el SAT en el que se registre cada movimiento de mercancía en tiempo real.

¿Con qué documentos debo contar para una habilitación fiscal?

Para obtener la autorización aduanera para habilitar fiscalmente una bodega, hay que tener listos varios documentos tanto oficiales como administrativos y auxiliares. Estos son:

1. Documentos de identificación:
2. Acta constitutiva de la empresa
3. En su caso, una carta poder del representante legal
4. Identificación oficial y currículum de las personas que trabajarán en el depósito: el representante legal, bodegueros y auxiliares.
5. Comprobante de domicilio fiscal de la empresa y de la bodega a habilitar
6. Cédula de identificación fiscal

Documentos administrativos

Las últimas dos declaraciones anuales y parciales del último ejercicio fiscal.
Estados financieros del ejercicio inmediato anterior y hasta el último mes del último ejercicio.
Evidencia de haber consultado a las sociedades de información crediticia.
Formato de análisis financiero firmado por el contador general o por el gerente administrativo.
Escrituras de un bien ofrecido en garantía, acompañado de un certificado de libertad de gravámenes del inmueble.
Documentos que acrediten la propiedad del inmueble que se pretende habilitar.
Póliza de seguro contratada con la aseguradora que el Almacén General de Depósito asigne.
Un contrato de comodato y en su caso, documentos que acrediten el derecho a dar en comodato.

Documentos adicionales
 
1. Instructivo del bodeguero habilitado y del bodeguero habilitado auxiliar
2. 3 Referencias comerciales
3. Cuestionario de habilitación debidamente llenado
4. Informe expedido por el SAT en el que exprese su opinión del cumplimiento de las obligaciones fiscales del cliente.
5. Documentación del inmueble.
6. Plano del local a habilitar, en el que se debe indicar la orientación, las calles colindantes y el área total que se habilitará.
7. Fotos del local en las que se aprecie la vista frontal, las colindancias, interiores, patios, tipo de techo, accesos y salidas de emergencia.

Sabemos que todo esto puede parecer una serie de requisitos demasiado engorrosa, pero no te preocupes, no tienes por qué enfrentarte a este trámite tú sólo. En ALGEBASA somos expertos en habilitación de bodegas, conocemos todos los pormenores de este trámite y sabemos exactamente cómo apoyarte.

Acércate a nosotros y te daremos atención personalizada con un equipo especialmente dedicado a resolver tus necesidades y a encontrar la mejor solución de administración de almacenes para tu empresa.

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